Obligaciones fiscales para sociedades limitadas: Todo lo que debes saber

Las sociedades limitadas son una forma común de estructura empresarial que ofrece ventajas en términos de responsabilidad limitada para sus socios. Sin embargo, también conlleva ciertas obligaciones fiscales que deben ser cumplidas de manera adecuada para evitar problemas legales y financieros.

Una de las primeras obligaciones fiscales que una sociedad limitada debe cumplir es el registro en el Registro Mercantil y en el Registro de Sociedades. Este paso es fundamental para establecer la existencia legal de la empresa y permite a las autoridades fiscales identificar y controlar su actividad.

Una vez registrada la sociedad limitada, se debe proceder a la obtención del número de identificación fiscal (NIF) y del código de identificación fiscal (CIF). Estos números son necesarios para realizar cualquier trámite fiscal, como la presentación de declaraciones y el pago de impuestos.

En cuanto a los impuestos, las sociedades limitadas están sujetas al Impuesto sobre Sociedades (IS). Este impuesto grava los beneficios obtenidos por la empresa durante el ejercicio fiscal y debe ser declarado y pagado dentro de los plazos establecidos por la ley. Es importante contar con un asesor fiscal para garantizar que se cumplen todas las obligaciones fiscales relacionadas con este impuesto.

Además del IS, las sociedades limitadas también deben cumplir con otras obligaciones fiscales, como el pago del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en caso de realizar actividades sujetas a este impuesto. Asimismo, deben presentar declaraciones informativas como la declaración anual de operaciones con terceros (modelo 347) y la declaración de operaciones vinculadas (modelo 232) en caso de realizar transacciones con partes relacionadas.

Otra obligación fiscal que debe ser considerada es la llevanza de una contabilidad adecuada. Las sociedades limitadas están obligadas a llevar una contabilidad ordenada que refleje su situación financiera y patrimonial de manera clara y precisa. Esto implica llevar libros contables y mantener la documentación respaldatoria de todas las operaciones realizadas.

Obligaciones fiscales de una nueva sociedad limitada

1. La sociedad limitada está obligada a presentar la declaración de inicio de actividades ante la Administración Tributaria.

2. Debe solicitar su inscripción en el Registro de Operadores de la Unión Europea (ROI) si realiza operaciones intracomunitarias.

3. Debe llevar una contabilidad ordenada y adecuada que refleje la imagen fiel de su patrimonio, situación financiera y resultados.

4. Está obligada a presentar las declaraciones trimestrales de IVA y las declaraciones anuales de impuestos sobre sociedades.

5. Debe presentar la declaración informativa de operaciones con terceros (modelo 347) si supera determinados límites de facturación.

6. Está obligada a retener e ingresar en Hacienda el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de sus empleados.

7. Debe presentar el modelo 111 de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF por los pagos realizados a profesionales y arrendadores de inmuebles.

8. Está obligada a presentar el modelo 190 de resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.

9. Debe presentar el modelo 115 de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) por los alquileres de inmuebles.

10.


Está obligada a presentar el modelo 123 de retenciones e ingresos a cuenta del IRNR por los intereses y cánones pagados a no residentes.

11. Debe presentar el modelo 202 de pagos fraccionados del impuesto sobre sociedades.

12. Está obligada a presentar el modelo 303 de autoliquidación trimestral del IVA.

13. Debe presentar el modelo 390 de resumen anual del IVA.

14. Está obligada a presentar el modelo 720 de declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero.

15. Debe presentar el modelo 200 de declaración anual del impuesto sobre sociedades.

Estas son algunas de las principales obligaciones fiscales que una nueva sociedad limitada debe cumplir.

Obligaciones fiscales de una SLU

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada Unipersonal (SLU) tiene las siguientes obligaciones fiscales:

1. Pago de Impuesto de Sociedades: La SLU debe presentar la declaración anual del Impuesto de Sociedades y pagar el impuesto correspondiente sobre los beneficios obtenidos.

2. Retenciones e ingresos a cuenta: En caso de realizar pagos a terceros, la SLU debe practicar retenciones e ingresos a cuenta por conceptos como el IRPF o el IVA, y posteriormente ingresarlos en Hacienda.

3. IVA: La SLU debe presentar las declaraciones periódicas de IVA, tanto mensuales como trimestrales, y pagar el importe correspondiente a la Agencia Tributaria.

4. Obligaciones contables: La SLU debe llevar una contabilidad adecuada, registrando todas las operaciones económicas y financieras de la empresa, y presentar las cuentas anuales en el Registro Mercantil.

5. Declaración de operaciones con terceros: La SLU está obligada a presentar la declaración informativa de operaciones con terceros, en la que se detallan las operaciones realizadas con proveedores y clientes que superen determinados importes.

6. Declaración de operaciones vinculadas: En caso de realizar operaciones con empresas relacionadas, la SLU debe presentar la declaración de operaciones vinculadas, informando sobre dichas transacciones.

7. Declaración de pagos a cuenta del Impuesto de Sociedades: La SLU debe presentar la declaración de pagos a cuenta del Impuesto de Sociedades, en la que se informa de los pagos realizados a cuenta del impuesto durante el ejercicio fiscal.

8. Otros impuestos y obligaciones: Además de los impuestos mencionados, la SLU puede tener otras obligaciones fiscales dependiendo de su actividad, como el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) o el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP).

Estas son algunas de las principales obligaciones fiscales que una SLU debe cumplir. Es importante tener en cuenta que estas obligaciones pueden variar en función de la normativa fiscal vigente y de las características específicas de cada empresa.

Esperamos que esta información haya sido útil y clara para entender las obligaciones fiscales que deben cumplir las sociedades limitadas. Recuerda siempre contar con el asesoramiento de un profesional para garantizar el cumplimiento de las leyes y evitar posibles sanciones. ¡Hasta pronto!